НДС на операции с банковскими картами: чего ждать пользователям с 2026 года

Привет, дорогие читатели! Сегодня хочу обсудить с вами громкую налоговую новость, которая может повлиять на привычный финансовый ландшафт. По данным РБК, 20 ноября Госдума одобрила поправки к Налоговому кодексу РФ — с 2026 года ряд операций с банковскими картами будет облагаться НДС по ставке 22%. Давайте разбираться, что это значит для нас с вами.

Что меняется и почему это важно

До сих пор операции по банковским картам были освобождены от налогов — эта льгота действовала с 2006 года и помогала сдерживать стоимость безналичных расчётов. Но теперь картина может измениться.

Центробанк при доработке законопроекта выступал против введения НДС на карточные операции: регулятор предупреждал о риске удорожания банковских услуг. Однако Минфин настаивает на своей позиции.

По нашим оценкам, какого‑то сильного удорожания данных услуг не произойдёт. Уже создана соответствующая цифровая среда, люди привыкли к ней… Поэтому то возможное удорожание услуг, которое будет, соответственно, оно не будет наносить какого‑то серьёзного урона для развития платежей в безналичной форме.

Алексей Сазанов

Какие операции попадут под НДС

С 1 января 2026 года налог в размере 22 % будет начисляться не на сам платёж, а на услуги по его проведению — то есть на комиссии. Под налогообложение попадут:

• эквайринг (приём оплаты по картам в торговых точках);
• процессинг (авторизация, сбор, обработка и передача данных по операциям);
• межбанковская комиссия (interchange fee — расчёт между банками при оплате картой);
• комиссии за выпуск и перевыпуск карт;
• платы за обслуживание карт (если они входят в «карточный цикл»);
• сборы за СМС‑уведомления и консультационные услуги по картам.

Как это отразится на бизнесе и тарифах

Давайте посмотрим на цифры. Сейчас комиссия эквайринга варьируется от 1,5 % до 2,5 % от суммы операции:

• в продуктовых магазинах — около 2 %;
• в кафе и ресторанах — 2,5–3 %;
• в интернет‑магазинах — 1,5–2 %.

С 2026 года на эту комиссию будет начисляться НДС. То же касается и процессинга: если сейчас плата может быть фиксированной (например, 0,5 руб. за транзакцию) или процентной (0,05 % от суммы), то вскоре к ней прибавится 22 % налога.

Эксперты оценивают потенциальные затраты банковского сектора в более чем 200 млрд рублей (по данным зампреда правления Сбербанка Тараса Скворцова). Кто в итоге заплатит эту сумму?

Что ждёт владельцев карт: прогнозы экспертов

Разберём основные сценарии, которые обсуждают специалисты.

1. Рост цен на товары и услуги
   Бизнес может перенести дополнительные расходы на конечную стоимость продукции. Хотя налог взимается на этапе обслуживания операции, его влияние на потребителя проявится косвенно.
2. Изменение программ лояльности
   Комиссионные доходы от карточных операций — главный источник финансирования кешбэков, бонусных миль и других привилегий. Эксперты предупреждают:
   • снижение базовых ставок кешбэка;введение новых ограничений;переход на партнёрские программы и немонетарные бонусы.
3. Корректировка банковских тарифов
   Хотя резкого скачка цен не ожидают, некоторые платные сервисы могут подорожать. В зоне риска:
   • выпуск премиальных карт;
   • расширенные пакеты обслуживания;
   • технические опции, ранее освобождённые от налога.
   «Достаточно периодически проверять обновления тарифов, чтобы избежать неожиданных расходов», — советует управляющий партнёр компании «Риц‑Консалт» Станислав Ильин.
4. Непредсказуемость изменений
   Банки могут как повысить, так и снизить тарифы, чтобы сохранить конечную цену для клиента. По словам адвоката Павла Солянко из конторы «Аснис и партнёры», НДС не выставляется физическому лицу напрямую — он включён в стоимость услуги, поэтому банки вправе маневрировать.

Будет ли возврат к наличным?

Многие опасаются, что люди начнут чаще расплачиваться купюрами. Однако эксперты считают такой сценарий маловероятным:

• рост доли наличных ожидается незначительным (на 0,5–2 п.п.);
• переход на кэш затронет в основном те сегменты, где он традиционно доминировал (например, пожилые люди);
• спрос на наличные, как правило, связан не с налоговыми изменениями, а с налоговым давлением на малый бизнес.

Что делать пользователю

Хорошие новости: основные операции по картам останутся без изменений. Но чтобы быть во всеоружии, рекомендую:

1. Следить за обновлениями тарифов вашего банка.
2. Пересмотреть условия программ лояльности — возможно, стоит переключиться на более выгодные предложения.
3. Быть готовым к незначительным изменениям в стоимости дополнительных сервисов.

Пока рано говорить о катастрофе: налоговая нагрузка распределится по цепочке, и банки будут искать способы смягчить удар. Но бдительность не помешает — финансовый мир меняется, и лучше знать об этом заранее!

А как вы относитесь к этим изменениям? Делитесь в комментариях!